夏政〔2018〕31号

夏邑县人民政府

关于印发夏邑县2018年度审计项目计划的通知

各乡（镇）人民政府，县政府有关部门：

《夏邑县2018年度审计项目计划》已经县政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

                                                                                                                           2018年4月2日

夏邑县2018年度审计项目计划

2018年，我县审计工作要深入学习贯彻党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全县经济工作中心，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，聚焦打好“四张牌”“三大攻坚战”，持续坚持党的建设和业务建设“融合抓、双提升”工作布局，落实“讲政治、严纪律、强作风、促提升”工作要求，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，更好地发挥审计监督对我县经济社会持续健康发展的护航作用，对政策落实的督查作用，对权力运行的监督作用，对公共资金和国有资产、国有资源的守护作用。

一、计划编制的总体思路

（一）围绕中心、服务大局。紧紧围绕县委、县政府和上级审计机关的重点工作安排项目，确保完成县委、县政府交办任务和上级审计机关统一组织审计项目。

（二）突出重点、注重实效。根据《河南省审计厅关于印发全省审计机关2018年度工作要点的通知》要求，突出群众关心、社会关注的热点问题和民生工程，安排对重点项目和重点资金进行审计。

（三）整合资源、强化统筹。优化配置审计资源，以审计项目为依托，对重大政策措施落实情况进行跟踪审计；结合财政预算执行审计，安排农林水项目资金和社会保障资金专项审计，增强审计监督的整体性和宏观性。

二、计划实施的总体要求

（一）严格依法审计。注重加强对审计人员的法治教育，强化法治观念，严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作，切实做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。坚持阳光法则，依法依规全面及时公告审计结果，不断提高审计工作的公开透明度。

（二）坚持客观求实。要适应新常态、践行新理念，对审计中发现的问题，要充分听取被审计单位和相关单位的意见，坚持以是否符合中央决定精神和重大改革方向作为审计定性判断的标准，坚持实事求是、鼓励创新、推动改革。

（三）精心组织实施。牢固树立整体“一盘棋”思想，严格按照上级审计机关工作方案实施审计，在保证审计质量的基础上，提高工作效率。

三、2018年度审计项目安排

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定审计项目）

审计目标和重点：以推动中央和我县重大政策措施落实到位，促进经济高质量发展为目标，围绕深化供给侧结构性改革、促进积极财政政策落实、加快建设创新型国家等主线，重点关注“放管服”改革推进、财政税收政策落实、生态环境保护、科技创新、“三去一降一补”任务落实等中央和我县重大政策措施的贯彻落实情况，着力揭示弄虚作假、隐瞒实情，以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题，促进政令畅通，推进政策落地和发挥实效。

组织方式和审计时间：按市审计局统一部署进行跟踪审计。

（二）保障性安居工程跟踪审计（2017年署定跨年度审计项目）

审计目标和重点：以推动党中央、国务院和省委、省政府关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实为目标，重点关注安居工程政策落实情况、安居工程管理绩效情况及2012年以来跟踪审计发现问题整改情况，揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。

组织方式和审计时间：按市审计局统一部署进行。

（三）地方政府性债务审计调查（省厅审计项目）

审计调查目标和重点：以“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”为目标，重点关注政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，重点检查是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，摸清真实底数，分析债务结构，查明举债用途，找准问题症结，提出合理建议，推动防范和化解政府性债务风险。

组织方式和审计时间：按市审计局统一部署进行。

（四）“放管服”改革政策措施推进情况审计调查（省厅审计项目）

审计调查目标和重点：以推动高质量发展、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、科技体制机制创新、激发各类市场主体活力、企业科研投入、更好服务民生、中央和省委省政府决策部署落地见效为目标，重点围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接落实工作情况、对下级政府履行下放职能的落实和监管情况，以及深化行政审批流程再造、创新服务方式等情况，推动政策利企惠民，促进行政机关服务改革发展、服务市场主体、服务人民群众的能力和水平的提升。

组织方式和审计时间：按市审计局统一部署进行。

（五）财政预算执行和其他财政收支审计

审计目标和重点：以提高财政资金使用绩效为目标，重点关注涉企资金基金化改革、财政支出结构优化、财政资金绩效等情况，促进提高财政支出的公共性和普惠性，使财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，提升财政资金使用绩效。围绕国土、农林水等重点专项资金，重点关注预算安排的合理性、资金分配的公正性、资金使用绩效、专项资金整合、财税政策改革等内容。继续加大中央八项规定精神落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议活动费管理使用情况等，促进干部转变作风。要充分发挥联网审计和大数据审计作用，增强预算执行审计的针对性、实效性，进一步提升审计绩效。

对本级财政预算执行审计时，要根据省厅和市审计局统一安排，对县政府财政收支平衡状况、综合治税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等4项内容进行专项审计。

重点对县财政局、地税局进行县本级预算执行和其他财政收支审计；对县国土局、县食品药品监督管理局、县农业局、县水利局、县畜牧局、县林业局6个单位进行部门预算执行和其他财政收支审计。

组织方式：由县审计局统一组织实施审计。

审计时间：2018年3月至6月完成。

（六）财务收支审计

审计目标和重点：以严格执行执行中央八项规定，提高资金使用效益，规范全县财务管理水平为目标，主要检查有关部门和单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性；内部控制制度建立和执行情况；政府采购和厉行节约情况；各项经费尤其是专项经费的管理和使用情况。通过审计，揭露乱收费、私设“小金库”、超规模列支三公经费、提供虚假会计信息、擅自处置国有资产等违纪违规问题和损失浪费现象，防止国有资产流失。对县道路运输管理局、县总工会、孔祖中等专业学校、县第二人民医院、县人民医院、县高级中学、县第一高级中学7个单位的财务收支进行审计。

组织方式：由县审计局统一组织实施审计。

审计时间：2018年7月至9月完成。

（七）社会保障资金专项审计调查

审计目标和重点：按照“摸清底数，揭露问题，促进强化管理，完善制度、深化改革、保障社保资金安全，维护人民群众利益”的工作思路，实现以下工作目标：一是摸清社保制度建设和运行情况、社保资金收支余规模和管理情况；二是反映社保制度不断健全完善，在促进社会公平、维护社会稳定、改善民生等方面取得的主要成效；三是揭示和反映社保制度建设、政策执行、业务管理和资金筹集管理使用中存在的突出问题；四是深入分析社保资金存在问题的主要原因，提出加强社保资金管理，建立健全规范的社保资金筹集管理使用机制，有效防范和化解潜在风险的意见和建议。

重点对县劳动局、县民政局、县老干部局、县残联、县公费医疗办公室等部门筹集管理使用的基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、被征地农民社保费用、最低生活保障资金、离休干部医疗费、残疾人就业保障金、伤残军人医疗费等社保基金和其他社保资金收入的完整性、安全性和使用的合法性进行审计调查。

组织方式：由县审计局统一组织实施审计调查。

审计时间：2018年8月至10月完成。

（八）经济责任审计

审计目标和重点：以加强审计工作计划性，避免重复审计，节约审计资源，降低审计成本，提高审计效率为目标，大胆探索、逐步建立以任中审计为主、离任必审、任中审计与离任审计相结合的工作机制。围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，着力揭示和反映领导任期内重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当等问题，从加强内部控制、建章立制、规范管理等方面提出审计建议，更好地促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，以提高领导干部依法行政的能力和水平。

重点对县金融工作办公室原主任张提明、县电子商务中心原主任张红岩、县商业局原局长谢海军、河南省农业广播电视学校夏邑分校原校长何新明进行离任经济责任审计，对曹集乡党委书记董天成和乡长刘亚、郭店镇党委书记岳德熙和镇长杨晓辉、马头镇党委书记经文涛和镇长杨勇、韩道口镇党委书记刘东峰和镇长姬志强、县公路管理局局长胡文书、县统计局局长杨留元进行任中经济责任审计。

组织方式：按照县委组织部委托和县审计局统一组织实施审计。

审计时间：2018年3月至10月完成。

（九）政府投资审计

审计目标和重点：认真贯彻落实十九大精神和全国投资审计视频会议提出的“从数量规模向质量效益、单一工程造价审计向全面投资审计、传统投资审计向现代投资审计三个转变”要求，认真落实县委县政府工作部署，持续深化政府投资审计工作“突出重点，逢审必严，全面监督”特色做法，发挥优势、强化特色、扩大亮点，培育典型。对项目建设从立项、投资预算、招投标、合同签订、现场签证、竣工验收、工程结算等全过程进行审计监督，及时披露招投标不规范、签订合同与招标文件不一致、竣工结算高估冒算等突出问题。重点对商丘市夏邑县龙河湾老年公寓老年养护楼工程、县雪枫路（刘永路至滨湖路）中修工程、县污水管网改造工程、县疾控中心实验楼建设项目工程、县档案馆建设项目工程5个政府投资建设项目进行决算审计，对县残疾人康复中心建设项目进行跟踪审计。

组织方式：由县审计局统一组织实施审计。

审计时间：2018年4月至10月完成。

附件：夏邑县2018年度审计项目计划表